Cómo y a dónde evaden los beneficios las
grandes compañias
Jueves, 22 de mayo de 2014
La multa de más de US$2.500
millones que tiene que pagar el banco Credit Suisse por ayudar a
multimillonarios de los Estados Unidos a evadir impuestos [Img #27992]ha dejado
al desnudo la compleja trama de abogados, banqueros, contadores y cuentas
secretas que aceita el delito fiscal a nivel global.
La multa de más de US$2.500 millones que tiene que pagar el banco Credit
Suisse por ayudar a multimillonarios de los Estados Unidos
a evadir impuestos ha dejado al desnudo la compleja
trama de
abogados, banqueros, contadores y cuentas secretas que aceita el delito fiscal
a nivel global. Empresarios, deportistas, músicos, actores,
financistas forman parte de esta élite mundial que elude por todos los medios
posibles el cumplimiento de sus obligaciones impositivas.
Según mantiene en un artículo el periodista de la BBC británica,
Marcelo Justo, el impacto económico-social de estas
maniobras no es baladí Se estima que el monto total de la evasión fiscal
equivale a cinco veces el tamaño de la economía global y es un factor de peso
en la creciente desigualdad mundial. De acuerdo con un informe al
respecto, las 91.000 personas más ricas del planeta
controlan una tercera parte de la riqueza mundial - y dan cuenta
de la mitad de los depósitos en paraísos o guaridas fiscales - y
unas 8,4 millones de personas –un 0,14% de la población
mundial– tiene el 51% de la riqueza. La evasión fiscal no hace más que
profundizar esta brecha. Según el periodista Marcelo
Justo existen cinco vías favoritas que los
multimillonarios eligen para pagar menos y acumular grandes capitales
1. Subdeclaración
impositiva
El monto a pagar al fisco depende de la declaración
impositiva. El primer paso de toda evasión es subdeclarar las ganancias
obtenidas. "Desde ya que una persona puede elegir el país que quiera para
vivir (...) Lo que es ilegal es decir que vive en un país para pagar menos
impuestos cuando en realidad vive en otro con una carga impositiva más
alta"
Patrick Stevens, director
de Política Impositiva del Chartered
Institute of Taxation del Reino Unido, organismo
que prepara a todos los funcionarios impositivos del país, identifica dos
momentos en este primer paso. "Por un lado la persona declara menos de lo
que gana. Por la otra, esconde la diferencia, de manera que la Autoridad
Impositiva no pueda rastrearla", señaló Stevens
al periodista de la BBC. Para hacerlo tienen una red
profesional muy engrasada que, según críticos como James Henry, de la Universidad
de Columbia, se han convertido en una parte estructural del
actual sistema financiero.
"Es una industria interna dedicada a la evasión fiscal y el
potenciamiento de la ganancia financiera. Hay acá una contradicción entre el
circuito del dinero financiero abocado a la multiplicación y el del fisco, que
tiene que recaudar para hacerse cargo del funcionamiento de una nación, desde
las autopistas hasta la salud y la educación", indicó Henry a Marcelo
Justo.
2. Registrar empresas
en "guaridas" o paraísos fiscales
En su estudio "The price of offshore revisited"
- "El precio real de las Guaridas Fiscales"
- James Henry calcula que hay cuando menos unos
US$21 millones de millones en estas "guaridas fiscales"
(traducción literal del término original en ingles "Tax Haven"), suma
aproximadamente semejante al PIB de Estados
Unidos y Japón, es decir, de la primera y tercera economías
mundiales. Una de las guaridas favoritas de este dinero son las Islas
Caimán, que tienen 85 mil compañías registradas: más compañías que población.
En Delaware hay más empresas registradas que habitantes. Desde
los años 70 el mundo se ha ido poblando de estas guaridas. Con poco más de 300.000
habitantes, las Bahamas tienen 113.000 compañías: una firma cada
tres habitantes. Y es que en las Islas Caimán o Bahamas no se hacen
preguntas indiscretas para la creación de una compañía.
"Un
millonario en Estados Unidos monta lo que llamamos una compañía fantasma en una
guarida fiscal, con la que lleva adelante transacciones usando precios falsos
para transferir dinero a estos lugares, donde no paga impuestos", indicó James
Henry al periodista Marcelo Justo. Estas
compañías fantasmas sobreabundan en todo el planeta. El mismo Barak Obama suele
citar en sus discursos el caso del edificio Ugland en las Islas Caimán, que es
sede de 18.000 firmas. El presidente estadounidense no necesitaba ir tan
lejos en cualquier caso a la hora de indicar un lugar donde se refugian
estas "compañias". En el noreste de su propio país,
el Estado de Delaware cuenta con una población de 917.000 personas y
945.000 compañías.
Este mecanismo se ha convertido en un procedimiento
clásico para la evasión de capitales. El portal de análisis financiero
Fútbol Finanzas publicó recientemente una lista de lujo de jugadores
que usaron técnicas similares en los últimos 20 años. Desde el mejor
jugador del mundo, Lionel Messi, hasta leyendas del
deporte como el brasileño Roberto Carlos, el portugués Luis
Figo y el búlgaro Hristo Stoichkov figuraban en
esas listas
3. Testaferros
Uno de los metodos má comunes para invisibilizar el rastro de la persona que
evaden capitales es la utilizacion de testaferros que actúan como
presuntos propietario de los capitales o de la compañía.
"Se
puede nombrar a un testaferro por razones legítimas, por ejemplo, para no
atraer publicidad sobre la inversión en cuestión en el caso de alguien que está
en la mira público. Mientras se informe a las autoridades impositivas no hay
evasión. El problema empieza cuando no se informa, porque entonces lo que se
está haciendo es pagar impuestos por una masa menor de dinero",
señala Stevens.
Recientemente se le ordenó al Credit Suisse pagar
una multa multimillonaria por ayudar a evadir impuestos. No es necesario para
este propósito que la compañía y el testaferro operen desde una guarida fiscal.
Ambos pueden actuar en el mismo país donde tributa el multimillonario en
cuestión. Una variante de esta situación es el fideicomiso o Trust,
un antiguo instrumento legal inglés, en el que el dueño de un bien cede el
control de ese bien –sea una empresa, un cuadro o un palacio– a alguien para
que lo administre en beneficio de un tercero.
"Los
beneficiarios de esta cesión se pueden multiplicar al infinito. Puede ser la
esposa, los hijos, tíos, primos, etc. Por las reglas internas impositivas en
Estados Unidos, estos fideicomisos pueden enviar del extranjero parte de este
dinero sin pagar impuestos", explica James
Henry. Esto facilita el movimiento de grandes masas de dinero que
con frecuencia atraviesan una compleja red de fideicomisos, firmas fantasmas y
testaferros que logran el principal objetivo del evasor: borrar el
rastro.
4.
Fijar residencia en otro país
Los países con bajos impuestos suelen ser los favoritos de
músicos, artistas y deportistas. En los 70 fue el cantante de
los Rolling Stones, Mick Jagger, quien fijó residencia
primero en Francia y luego en Estados Unidos para huir de los entonces altos
impuestos británicos. Durante esa década Jagger se mudó
primero a Francia y luego a EE.UU. para huir de los altos impuestos en su país
natal. En diciembre de 2012, el actor francés Gerard
Depardieu renunció a la ciudadanía francesa en protesta por los altos
impuestos que proponía el gobierno de Francois Hollande, se mudó a Bélgica y
obtuvo un pasaporte ruso, donde hay un impuesto único del 13%.
"Desde
ya que una persona puede elegir el país que quiera para vivir. Si decide irse a
un país para pagar menos impuestos es su derecho. Lo que es ilegal es decir que
vive en un país para pagar menos impuestos cuando en realidad vive en otro con
una carga impositiva más alta", señala Stevens. Es
lo que pasó con el tenista alemán Boris Becker. Becker declaró a las
autoridades alemanas que había vivido en Mónaco entre 1991 y
1993 cuando, en realidad, había estado en Munich. El tenista terminó
pagando US$3 millones en deuda impositiva con sus correspondientes
intereses.
5. Aprovechar
vacíos legales
La red de asesores y especialistas que rodean a los millonarios son
expertos en encontrar vacíos legales de los sistemas impositivos. En
muchos casos no se trata de evasión fiscal sino de elisión fiscal, un mecanismo
perfectamente legal: todos tenemos derecho a pagar menos impuestos siempre que
lo hagamos dentro de la ley. "En Estados Unidos hay un millón de
fundaciones privadas que tienen exenciones impositivas. ¿Alguien sabe qué
hacen? Ha habido una explosión de ellos y nadie las audita como corresponde"
Las exenciones y deducciones impositivas que ponen en práctica los
gobiernos para estimular las economías o la donación a organizaciones
caritativas suelen ofrecer excelentes oportunidades. Este mes de
mayo un juez británico dictaminó que el cantante inglés Gary
Barlow, cuya riqueza está estimada en unos US$80 millones de
dólares, había invertido en 51 sociedades financieras creadas
exclusivamente para pagar menos impuestos.
Las organizaciones caritativas suelen ser otro vehículo de evasión. "En Estados
Unidos hay un millón de fundaciones privadas que tienen exenciones
impositivas. ¿Alguien sabe qué hacen? Ha habido una explosión de ellos y nadie
las audita como corresponde", señala Henry. Los
problemas fiscales que tienen todos los países desarrollados y la fragilidad
del sistema financiero internacional han colocado a la evasión impositiva en el
ojo público, centro de un debate global.
Epilogo
Lo que no logró explicar el periodista de la BBC, Marcelo
Justo, que con tanto detalle y empeño desentrañó en su artículo los
procedimientos para evadir cantidades ingentes de capitales, fueron las razones
por la que los Estados de los grandes paises desarrollados hacen la vista
gorda a la hora de perseguir ese tráfico criminal que
tantos millones de víctimas ocasiona en todo el mundo. El haber desvelado esa
interrogante hubiera sido esencial para coronar brillantemente su trabajo
de investigación. Pero, ya se sabe... era un periodista de la
británica BBC. Y eso sin duda conlleva sus limitaciones y, también, sus
servidumbres.
Fuente: www.canarias-semanal.org
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